天智航回复科创板第三轮问询 商业贿赂、股权分散等被关注

　　12月13日，资本邦讯，北京天智航医疗科技股份有限公司(下称“天智航”)回复科创板第三轮问询。    　　图片来源：上交所官网

　　在科创板第三轮问询中，上交所主要关注天智航市场空间、股份支付费用、技术先进性、股权分散、商业贿赂、销售情况、合并范围、递延所得税等十大问题。    　　图片来源：公司回复函

　　具体看来，关于市场空间大，根据发行上市申请文件和问询回复，公司“天玑”产品主要应用于创伤骨科和脊柱外科，在脊柱外科领域，公司在国内市场的竞争对手为MazorRobotics公司的Renaissance产品，截止2018年底，MazorRobotics公司的全球装机量仅200台。工信部、卫健委2017年11月发布的相关通知业已明确骨科手术机器人应用中心的创建周期仅为2年。

　　上交所要求天智航结合相关支持政策的出台背景和持续周期、在报告期内政策支持下的销量、在医院的实际应用占比、已知或潜在竞争对手的产品特点、周期和占有率等，进一步说明公司认为其符合“市场空间大”等第五套上市标准的合理理由和充分依据，并充分披露相关情况及对公司生产经营的潜在影响,并对上述事项做重大事项提示。

　　同时要求天智航保荐机构结合前次相关问询问题，对公司是否符合“市场空间大”等第五套上市标准进行全面核查，审慎发表明确核查意见，说明核查方法、过程、依据和理由。

　　天智航回复：公司是否符合“市场空间大”等第五套上市标准的理由和依据，考虑的主要因素如下：1、公司产品的产品性能先进、临床效果优异2、公司产品报告期内销售数量和临床应用增长迅速3、公司产品目标市场明确且空间大4、公司产品在市场推广中存在的困难及相应对策5、行业内可比企业的发展情况6、公司现有的商业模式及未来的发展方向7、公司未来5年的市场推广计划。

　　关于股权分散，根据招股说明书(申报稿)和问询回复，公司第一大股东、实际控制人张送根直接持有发行前20.09%股份，张送根及其一致行动人智汇合创合计持有发行前28.87%股份。公司员工持股平台之一智汇德创2019年4月成立，执行事务合伙人为公司董事、总经理徐进，徐进在公司任职系张送根提名。

　　对此，上交所要求天智航明确披露：公司是否存在控股股东。如存在，请进一步说明其依持有的股份所享有的表决权已足以对股东大会的决议产生重大影响的理由和依据；如不存在，进一步说明合理理由，在此情形下，认为张送根能够实际支配公司行为的充分理由和依据。另请公司结合智汇德创相关协议或者其他安排，进一步说明张送根是否实际控制智汇德创，智汇德创是否与张送根形成一致行动关系等。

　　天智航回复：《公司法》第二百一十六条第(二)项规定，“控股股东，是指其出资额占有限责任公司资本总额百分之五十以上或者其持有的股份占股份有限公司股本总额百分之五十以上的股东；出资额或者持有股份的比例虽然不足百分之五十，但依其出资额或者持有的股份所享有的表决权已足以对股东会、股东大会的决议产生重大影响的股东。”《科创板上市规则》第15.1条第十一项规定，“控股股东，指其持有的股份占公司股本总额50%以上的股东，或者持有股份的比例虽然不足50%，但依其持有的股份所享有的表决权已足以对股东大会的决议产生重大影响的股东。”报告期内，张送根为公司的控股股东，依其持有的股份所享有的表决权已足以对股东大会的决议产生重大影响。

　　综上，张送根持有股份的比例虽然不足50%，但依其持有的股份所享有的表决权已足以对股东大会的决议产生重大影响，应认定为公司的控股股东。同时，张送根不实际控制智汇德创，智汇德创与张送根不存在一致行动关系。

　　关于商业贿赂，上交所要求天智航结合报告期内的主要业务模式、订单获取方式、流程、合同附加服务等，进一步说明相关内部控制制度能否有效防范商业贿赂风险，并完善招股说明书披露内容。

　　天智航回复：报告期内，公司建立了反商业贿赂相关的内部控制制度，并且执行良好有效。”

　　图片来源：全景网

　　转载声明：本文为资本邦原创稿件，转载需注明出处和作者，否则视为侵权。

　　风险提示 ： 资本邦呈现的所有信息仅作为投资参考，不构成投资建议，一切投资操作信息不能作为投资依据。投资有风险，入市需谨慎!